【全3回】会社経営に必要な税金・税法の基礎知識③~消費税の基礎実務~

セミナーID S1907OK3401
セミナー名 【全3回】会社経営に必要な税金・税法の基礎知識③~消費税の基礎実務~
日時 2019/07/11 14:00~17:00
内容 第1回 法人税の基礎と実務
1.概要(体系)
・法人税とは何か
・法人税はなせ゛課税されるか
・法人税の種類
・法人の種類と法人税の課税関係

2.簿記会計から法人税へ(簿記会計と法人税の違い)
・簿記の利益と法人税の所得の関係
・法人税の別段の定めの仕組み
・具体的な別段の定め(基礎)
(1) 交際費等の損金不算入
(2) 受取配当金の益金不算入
・法人税の税率の仕組み
・法人税の税額算定の流れ

3.法人税の徴収方法(申告納付)
・徴収方法の概要
・確定申告納付と中間申告納付の関係
・確定申告納付の仕組み
・中間申告納付の仕組み

4.基本的な法人税の書類の仕組み(申告書と別表の記入例)
・法人税の申告書(別表)の内容
・別表一(一)、四と五(一)の関係
・実際の法人税の申告書(別表)の記入例の確認


第2回 法人税の応用と実務
1.税務調整とはなにか
・決算調整
・申告調整
(1) 任意の申告調整
(2) 必須の申告調整

2.具体的な別段の定め(応用)
・減価償却資産と減価償却
(1) 定額法と定率法の違い
(2) 取得価額、残存価額と耐用年数のポイント
(3) 償却限度額、償却超過額と償却不足額(参考)
・中小企業者等の少額減価償却資産とはなにか
・一括償却資産とは何か
・減価償却資産のまとめ
・ 会社が負担する租税公課と納税充当金
(1) 損金に算入されない租税公課
(2) 損金に算入される租税公課
(3) 納税充当金の設定
・貸倒引当金
(1) 引当金とは何か
(2) 個別評価金銭債権に係る繰入限度額
(3) 一括評価金銭債権に係る繰入限度額

3.役員給与
・役員給与の概要
・定期同額給与
・事前確定届出給与等
・退職給与

第3回 消費税の基礎と実務
1.概要(体系)
・消費税とは何か
・消費税の課税の仕組み
・消費税の取引
・納税義務者と課税事業者

2.消費税の会計処理
・税込処理と税抜処理
・消費税とパソコン会計(入力の方法)(参考)

3.本則(原則)課税
・本則課税とは何か
・課税売上高と課税仕入高
・個別対応方式と一括比例配分方式
・勘定科目による課税区分
(1) 課税となるもの
(2) 課税とならないもの
・実際の消費税の計算と申告書の記入例の確認

4.簡易課税
・簡易課税とは何か
・簡易課税が適用できる事業者とは
・みなし仕入率
・2種類以上の事業を営んでいる場合のみなし仕入率
(1) 原則的な計算方法
(2) 特例による計算方法
(3) 課税売上高の事業区分を行っていない場合のみなし仕入率
・実際の消費税の計算と申告書の記入例の確認
講師 講師名 山口一雄税理士事務所 所長 山口 一雄 氏
プロフィール 大学卒業後、税理士資格取得。各企業の財務、税務を中心と経営指導と同時に
簿記学校の講師として多くの学生、ビジネスパーソンを育成。
有名簿記学校、大手セミナー団体、税理士会などで、簿記、税務など経理全般の人気講師
として活躍している。
著書「だれでも税理士になれる本」・中央経済社
連載「地方税の実務」・ぎょうせい、税務研究会、エヌピー通信社
対象 管理職・中堅社員
分野 経理・財務
会場 沖縄産業支援センター (会場は当日電光掲示板にてお知らせします。)
沖縄県那覇市字小禄1831番地1
受講料(※会員以外) 会員企業様:無料
非会員企業様:¥10,000(税抜)
特記事項 開場は、セミナー開始20分前になります。参加の際は、名刺をご持参下さい。
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